Heeft u een lijfrente en vraagt u zich af wanneer u deze het beste kunt laten uitkeren? Vóór uw AOW-leeftijd, rond uw AOW-datum of juist daarna?

Het moment waarop uw lijfrente-uitkering begint, kan gevolgen hebben voor de belasting die u betaalt, de hoogte van uw netto-uitkering en de manier waarop u uw lijfrentekapitaal kunt gebruiken.

Er gelden fiscale regels voor het laten uitkeren van een lijfrente, maar er zijn ook verschillende uitzonderingen en mogelijkheden.

In dit artikel leggen we uit:

• wanneer u uw lijfrente mag laten uitkeren;
• wanneer een lijfrente vóór de AOW-leeftijd kan ingaan;
• wat het verschil kan zijn tussen uitkeren vóór en na AOW;
• wat de gevolgen kunnen zijn voor de inkomstenbelasting en vermogensrendementsheffing;
• en welke rol rendement en beleggen tijdens de uitkeringsfase kunnen spelen.

Wanneer mag een lijfrente-uitkering beginnen?

De hoofdregel is dat uw uitkering niet eerder mag ingaan dan het kalenderjaar waarin u de AOW-leeftijd bereikt.

Bereikt u bijvoorbeeld op 1 november 2027 uw AOW-datum? Dan mag uw uitkering niet eerder beginnen dan 1 januari 2027.

Op deze hoofdregel gelden echter uitzonderingen. Daardoor is het in sommige situaties mogelijk om uw lijfrente al vóór uw AOW-leeftijd te laten uitkeren.

Lijfrente eerder laten uitkeren bij een lange uitkeringsperiode

Wilt u uw lijfrente gedurende een langere periode laten uitkeren?

Wanneer u kiest voor een einddatum van uw uitkering die minimaal 20 jaar na uw AOW-datum ligt, mag uw uitkering op elk gewenst moment beginnen.

Dat betekent dat uw lijfrente-uitkering ook kan starten wanneer u pas over een aantal jaar uw AOW-leeftijd bereikt.

Een langere uitkeringsduur kan daarom interessant zijn wanneer u al vóór uw AOW-datum aanvullend inkomen wilt ontvangen.

Lijfrente opgebouwd vóór 2014

Ook wanneer u niet voor een lange uitkeringsperiode wilt kiezen, kan het mogelijk zijn om uw lijfrente eerder te laten uitkeren.

Heeft u uw lijfrente vóór 2014 opgebouwd? Dan gelden mogelijk ruimere regels. Heeft u na 2013 geen bedragen meer ingelegd? Dan mag u uw hele kapitaal laten uitkeren vanaf het kalenderjaar waarin u de 65-jarige leeftijd heeft bereikt.

Heeft u na 2013 nog wel bedragen ingelegd? Dan geldt deze mogelijkheid alleen voor de waarde van uw lijfrente op 31 december 2013.

De financieel dienstverlener waar uw lijfrente loopt, kan u vertellen wat de waarde van uw lijfrente op 31 december 2013 was.

Lijfrente opgebouwd vóór 2006: overbruggingslijfrente

Heeft u uw lijfrente vóór 2006 opgebouwd? Dan kunt u uw lijfrentekapitaal mogelijk ook gebruiken voor een overbruggingslijfrente.

Een overbruggingslijfrente is bedoeld als tijdelijk inkomen vóór uw AOW- of pensioendatum. De uitkering mag op elk gewenst moment beginnen en eindigt juist op uw AOW- of pensioendatum. Een belangrijk aandachtspunt is dat u voor een overbruggingslijfrente alleen bij een verzekeraar terecht kunt.

Heeft u een oudere lijfrente? Dan kan het daarom verstandig zijn om eerst te laten onderzoeken welke mogelijkheden voor uw specifieke lijfrente gelden.

Lijfrente vóór of na AOW laten uitkeren: wat is verstandig?

De fiscale regels bepalen wat mogelijk is. De volgende vraag is vervolgens: wat is voor u het meest verstandig?

Dat verschilt per persoon.

Uw keuze kan onder andere afhangen van de volgende vragen:

• Heeft u het geld nu al echt nodig?
• Wilt u zo min mogelijk belasting betalen?
• Wilt u juist zo snel mogelijk vrij over uw geld kunnen beschikken?
• Is de lijfrente bedoeld als tijdelijk extra inkomen?
• Of wilt u de uitkering juist gebruiken als structurele aanvulling op uw pensioen?
• Heeft u ander spaargeld of vermogen waarmee u de periode tot uw AOW kunt overbruggen?
• Welke andere pensioeninkomsten ontvangt u?

Het fiscaal voordeligste moment hoeft dus niet automatisch het moment te zijn dat het beste past bij uw persoonlijke situatie.

Hoeveel belasting betaalt u over een lijfrente vóór en na AOW?

Bij de keuze om uw lijfrente vóór of na uw AOW-datum te laten uitkeren, speelt belasting vaak een belangrijke rol.

De meeste mensen hebben na hun pensioendatum een lager inkomen dan in de periode waarin zij nog werken. Een lager inkomen kan ertoe leiden dat u een lager percentage inkomstenbelasting betaalt. Hierdoor kunt u netto meer van uw lijfrente-uitkering overhouden.

Daarnaast betaalt u in de eerste schijf van de inkomstenbelasting na uw AOW-datum een veel lager belastingpercentage dan vóór uw AOW-datum.

Het gaat daarbij om uw bruto inkomen tot ongeveer EUR 39.000.

Over dat deel van uw inkomen betaalt u na uw AOW-datum afgerond ongeveer 18% belasting, terwijl dat vóór uw AOW-datum bijna 36% is.

Wanneer uw totale bruto inkomen na uw AOW-datum lager is dan ongeveer EUR 39.000, kan het vanuit het oogpunt van belastingbesparing dus interessant zijn om uw lijfrente-uitkering pas na uw AOW-datum te laten beginnen.

Door daarnaast een passende uitkeringsduur te kiezen, kunt u proberen een zo groot mogelijk deel van uw lijfrente-uitkering in deze lagere belastingschijf te laten vallen.

Betaalt u vermogensrendementsheffing over uw lijfrente?

Een ander fiscaal aspect is de vermogensrendementsheffing.

Voor uw lijfrente is het belangrijk om te weten dat u geen vermogensrendementsheffing betaalt over de waarde van uw lijfrenterekening.

Door uw lijfrente-uitkering later te laten beginnen of te kiezen voor een langere uitkeringsperiode, kan het vermogen langer binnen de lijfrente blijven. Dat kan een besparing op de vermogensrendementsheffing opleveren. Afhankelijk van de hoogte van uw vermogen kan dit een aanzienlijk verschil maken.

Wanneer eerder uitkeren toch beter kan passen

Belasting is niet het enige dat bepaalt wanneer u uw lijfrente het beste kunt laten uitkeren.

Wilt u bijvoorbeeld eerder stoppen met werken of minder gaan werken? Dan kunt u al vóór uw AOW-datum behoefte hebben aan aanvullend inkomen.

Heeft u voldoende spaargeld of ander vermogen om deze periode te overbruggen? Dan kunt u mogelijk langer wachten met uw lijfrente-uitkering. Heeft u dat vermogen niet of wilt u uw spaargeld juist niet gebruiken? Dan kan eerder uitkeren beter bij uw situatie passen. Ook uw andere pensioeninkomsten spelen hierin een rol.

De beste startdatum van een lijfrente-uitkering is daarom altijd afhankelijk van het complete financiële plaatje.

Rendement en de hoogte van uw lijfrente-uitkering

Naast de startdatum en de belasting is ook het rendement op uw lijfrentekapitaal belangrijk.

Een hoger rendement kan ertoe leiden dat er meer vermogen beschikbaar is voor uw toekomstige lijfrente-uitkeringen.

Daarom kan het interessant zijn om ook te kijken naar de mogelijkheid om tijdens de uitkeringsfase te blijven beleggen met uw lijfrente.

Wanneer het behaalde rendement hoger is dan de rente die een alternatief product biedt, kan dit invloed hebben op de hoogte en ontwikkeling van uw lijfrente-uitkering.

Beleggen met uw lijfrente brengt risico's met zich mee

Beleggen biedt kansen op rendement, maar brengt ook risico's met zich mee.

De waarde van beleggingen kan stijgen en dalen. Rendement is niet gegarandeerd en u kunt (een deel van) uw vermogen verliezen.

Bij beleggen tijdens de uitkeringsfase ontvangt u tegelijkertijd periodieke uitkeringen uit uw lijfrentekapitaal. Wanneer de beleggingen in die periode in waarde dalen, kan dit invloed hebben op het beschikbare vermogen en de toekomstige uitkeringen.

Ook kosten hebben invloed op het uiteindelijke rendement.

Of beleggen tijdens de uitkeringsfase passend is, hangt onder andere af van uw financiële situatie, doelstellingen, beleggingshorizon en de mate waarin u risico kunt en wilt nemen.

Beleggen brengt risico's met zich mee. U kunt uw inleg verliezen. Behaalde resultaten uit het verleden bieden geen garantie voor de toekomst.

Wat is het beste moment om uw lijfrente te laten uitkeren?

Er is geen antwoord dat voor iedereen geldt.

Voor de één is het aantrekkelijk om de lijfrente zo snel mogelijk te laten uitkeren. Voor de ander kan het juist gunstiger zijn om te wachten tot na de AOW-datum of voor een langere uitkeringsduur te kiezen.

Het is daarom verstandig om verschillende mogelijkheden naast elkaar te zetten.

Bijvoorbeeld:

• Wat ontvangt u wanneer uw lijfrente vóór uw AOW-datum ingaat
• Wat verandert er wanneer u wacht tot na uw AOW-datum?
• En welk effect heeft een langere uitkeringsperiode op uw inkomen en belasting?

Door deze scenario's te vergelijken, krijgt u beter inzicht in de keuze die bij uw persoonlijke situatie past.

Veelgestelde vragen over lijfrente uitkeren

Kan ik mijn lijfrente vóór mijn AOW laten uitkeren?

Dat kan in bepaalde situaties. Bijvoorbeeld wanneer u kiest voor een lange uitkeringsduur of wanneer voor uw lijfrente overgangsregels gelden omdat deze vóór 2014 of vóór 2006 is opgebouwd.

Is een lijfrente uitkeren na AOW voordeliger?

Dat kan fiscaal voordeliger zijn. Na uw AOW-datum kan in de eerste belastingschijf een lager belastingpercentage gelden. Of dit voor u daadwerkelijk voordeliger is, hangt af van uw totale inkomen en persoonlijke situatie.

Kan mijn lijfrente al vanaf mijn 65e worden uitgekeerd?

Heeft u uw lijfrente vóór 2014 opgebouwd, dan kan dit onder bepaalde voorwaarden mogelijk zijn. Of dit voor uw volledige lijfrentekapitaal geldt, is onder andere afhankelijk van de vraag of u na 2013 nog bedragen heeft ingelegd.

Wat is een overbruggingslijfrente?

Een overbruggingslijfrente is een tijdelijke lijfrente-uitkering die vóór uw AOW- of pensioendatum kan worden ontvangen. Deze mogelijkheid kan gelden voor bepaalde lijfrenten die vóór 2006 zijn opgebouwd.

Betaal ik belasting over mijn lijfrente-uitkering?

Ja. Een lijfrente-uitkering wordt belast als inkomen. Hoeveel belasting u betaalt, hangt onder andere af van uw totale inkomen en het moment waarop de uitkering wordt ontvangen.

Betaal ik vermogensrendementsheffing over mijn lijfrente?

Over de waarde van uw lijfrenterekening betaalt u geen vermogensrendementsheffing. Dit kan meewegen bij de keuze om uw lijfrente eerder of later te laten uitkeren.

Kan ik blijven beleggen met mijn lijfrente tijdens de uitkering?

Dat kan afhankelijk van de gekozen oplossing mogelijk zijn. Beleggen biedt kans op rendement, maar brengt ook risico's met zich mee. De waarde kan dalen en u kunt (een deel van) uw vermogen verliezen.

Wilt u weten welke lijfrente-uitkering bij u past?

Twijfelt u of u uw lijfrente vóór of na uw AOW-leeftijd moet laten uitkeren? Of wilt u weten welke startdatum en uitkeringsduur het beste aansluiten bij uw situatie?

De specialisten van Trustus kijken graag met u mee. Zij kunnen uitleggen welke mogelijkheden er zijn, welke fiscale regels voor uw lijfrente gelden en wat verschillende keuzes voor u kunnen betekenen.

Ook kunnen verschillende scenario's worden doorgerekend, zodat u beter kunt beoordelen welke oplossing aansluit bij uw wensen en financiële situatie.

Wilt u uw mogelijkheden bespreken? Vul dan het onderstaande contactformulier in. Een specialist van Trustus neemt vervolgens contact met u op.