Met een lijfrente spaart u fiscaal gunstig voor een aanvulling op uw pensioen. Heeft u te weinig pensioen opgebouwd bij uw werkgever of bijvoorbeeld als zelfstandig ondernemer? Dan heeft u de premies die u heeft betaald om uw lijfrente op te bouwen, mogen aftrekken bij uw aangifte. Maar hoe zit het met de belasting op het moment dat uw lijfrente vrijkomt en u het kapitaal laat uitkeren?

Lijfrente en inkomstenbelasting

Wie te weinig pensioen opbouwt, moet de gelegenheid krijgen om op een fiscaal voordelige manier een oudedagsvoorziening op te bouwen. Daar is lijfrente voor bedoeld. Heeft u een pensioentekort? Dan mag u de lijfrentepremies die u betaalt om lijfrente op te bouwen, aftrekken van het belastbaar inkomen. U betaalt daardoor minder inkomstenbelasting. Pas op het moment dat uw lijfrente vrijvalt en u uw opgebouwde kapitaal laat uitkeren, bent u inkomstenbelasting verschuldigd over de lijfrente-uitkeringen. De uitkerende partij, verzekeraar of andere financiële instelling, is verplicht deze belasting in te houden. Omdat de meeste mensen na hun pensioen in een gunstigere belastingschaal vallen, betalen ze minder belasting over hun lijfrente uitkering dan ze hadden moeten doen over dit bedrag tijdens hun werkzame leven. Zo heeft u dus fiscaal voordelig kunnen sparen voor een aanvulling op uw pensioen.

Uitkeringen uit meerdere bronnen

Heeft u recht op AOW, pensioen én lijfrente van verschillende instanties? Houd er dan rekening mee dat elke instantie conform de wettelijke regelgeving inkomstenbelasting inhoudt op basis van de hoogte van de uitkering bij die specifieke instantie. Stel dat u drie kleine pensioenbronnen heeft, dan kan het zijn dat deze drie uitkeringen afzonderlijk in het laagste belastingtarief vallen, maar dat een deel daarvan in een hogere schijf valt als de uitkeringen bij elkaar op worden geteld. Dat betekent dat u achteraf nog extra inkomstenbelasting verschuldigd kunt zijn, omdat de top van uw totale inkomen in een hogere schijf blijkt te vallen.

Spelen met de looptijd

Wilt u zo min mogelijk belasting betalen? In sommige gevallen kunt u de uitkering van uw lijfrente zo sturen, dat u altijd in de meest gunstige fiscale schaal valt. Een lijfrente-uitkering in beleggingseenheden biedt u deze flexibiliteit. Is uw rendement hoog? Dan gaan ook uw uitkeringen omhoog. Daardoor zou u met de top van uw inkomen in een hogere schaal terecht kunnen komen. Bij Trustus heeft u in dat geval de mogelijkheid om de looptijd van de uitkeringen aan te passen. Heeft u bijvoorbeeld gekozen voor een looptijd van tien jaar, maar dreigt u vanwege het behaalde rendement meer belasting te gaan betalen omdat u in een hogere schaal valt? Dan kunt u dit voorkomen door de uitkering met bijvoorbeeld vijf jaar te verlengen, waardoor uw inkomen in de lagere schaal blijft vallen en u dus minder belasting betaalt.

Wilt u meer informatie of advies? Maak dan een afspraak met een van onze adviseurs.